【编者按】平安证券在对胜景山河进行保荐时，没有对垓公司的客户和关联方进行审慎调查，特别是对其前五大客户没有进行任何的访谈或者函证。

  中国证监会发行部相关负责人11月29日下午表示，由于没有勤勉履责，胜景山河IPO的保荐人平安证券，以及终审会计师事务所和律师事务所被出具警示函。平安证券的两位保荐代表人被撤销保代资格。

  胜景山河则是在上市前夜遭遇紧急叫停，并于今年4月被否。监管核查报告表明，胜景山河招股说明书未按要求披露其与一主要客户间的关联方关系和关联交易以及三家直销客户的采购情况，此外在存货盘点上也违反了注册会计师审计准则的相关规定。

  上述负责人表示，平安证券在对胜景山河进行保荐时，没有对垓公司的客户和关联方进行审慎调查，特别是对其前五大客户没有进行任何的访谈或者函证，对于会计师的审计报告也没有进行审核。

  此外，主办会计师事务所对公司重大客户的真实性认定等多个领域审核不到位，在没有完全证据的情况下出具了无异议的审计报告。相关律师事务所也没有对公司关联方的关联关系充分调查和披露。